VANTAGGI FISCALI assicurativi, come sfruttarli
Quali sono i vantaggi fiscali delle polizze assicurative e come sfruttarli nel 2026
Molti contribuenti non sanno che alcune polizze assicurative consentono di ottenere importanti vantaggi in sede di dichiarazione dei redditi. Oltre alla protezione del patrimonio e della famiglia, determinate coperture permettono infatti di beneficiare di detrazioni Irpef e di una fiscalità agevolata.
Vediamo quali sono i principali strumenti introdotti dal Legislatore italiano.
Tipologie e limiti delle agevolazioni
Le agevolazioni si applicano sotto forma di deduzioni e/o di detrazioni che, seppur in modo diverso, concorrono a ridurre il carico fiscale che ogni anno grava sul contribuente. In estrema sintesi?
- DEDUCIBILITA’: riduce il reddito complessivo su cui calcolare l’imposta prima che intervenga il calcolo effettivo della tassazione, e ancora prima di dover applicare le detrazioni fiscali (p.e. Piano Individuale Pensionistico oppure Fondo Pensione Aperto). In parole più semplici, più alto è il reddito, più si risparmia;
- DETRAIBILITA’: diminuisce di una percentuale fissa l’imposta da pagare, in seconda battuta (p.e. polizza infortuni, gravi malattie, Ltc, Tcm).
Di seguito un breve schema riepilogativo dei limiti delle agevolazioni fiscali assicurative.
✔️DEDUCIBILITA’ (recupero premio minimo 23, massimo 43%, in base al reddito dunque all’aliquota Irpef):
- 5.300€.
✔️DETRAIBILITA’ (recupero premio 19%):
- 530€ per assicurazioni aventi ad oggetto il rischio di Invalidità Permanente (non inferiore al 5%) o il rischio di morte;
- 750€ per assicurazioni aventi ad oggetto il rischio di morte, a tutela delle persone con necessità di sostegno intensivo (come definita dall’articolo 3, comma 3, della legge 104/1992);
- 1.291,14€ per assicurazioni aventi ad oggetto il rischio di non autosufficienza nel compimento degli atti della vita quotidiana.
Dal 2020 la detrazione spetta – per intero ai titolari di reddito complessivo fino a 120.000 euro – a condizione che il pagamento sia effettuato con bonifico bancario o postale, o mediante altri sistemi di pagamento tracciabili (es. carta di debito/credito).
I vantaggi di valutare oggi una polizza assicurativa
Le agevolazioni fiscali non dovrebbero essere l’unica motivazione per sottoscrivere una polizza, ma rappresentano certamente un elemento da considerare.
Una corretta pianificazione assicurativa consente infatti di:
- Proteggere la famiglia da eventi imprevisti.
- Tutelare il proprio tenore di vita.
- Affrontare con maggiore serenità i vari rischi della vita.
- Ottimizzare la gestione fiscale del patrimonio.
- Pianificare il trasferimento della ricchezza alle future generazioni.
In una società come la nostra, caratterizzata – fortunatamente – dal costante aumento dell’aspettativa di vita, è necessario investire sulla serenità futura, puntando per esempio su una tutela in grado di assicurare una rendita in caso di non autosufficienza, oppure scegliendone una utile in caso di infortunio o, ancora, un piano per una pensione integrativa, per garantirsi il mantenimento del tenore di vita anche da anziani.
Conclusioni
Le agevolazioni fiscali delle polizze assicurative rappresentano un’opportunità concreta per chi desidera proteggere sé stesso e i propri familiari ottenendo al contempo un beneficio fiscale.
Valutare le soluzioni più adatte alle proprie esigenze con il supporto di un consulente qualificato permette di costruire una protezione efficace e fiscalmente efficiente. Perchè “chi protegge se stesso, protegge anche gli altri”.